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Schritt für Schritt: Mehrwertsteuer-Rechner
- Richtung wählen: aus Netto den Bruttobetrag berechnen oder aus Brutto den Nettobetrag.
- Steuersatz auswählen — 19 %, 7 % oder ein eigener Wert für Österreich und die Schweiz.
- Betrag eingeben. Ergebnis, Steueranteil und Rechenweg erscheinen sofort.
Mehrwertsteuer herausrechnen — so geht die Formel
Der häufigste Fehler beim Herausrechnen: einfach 19 % vom Bruttobetrag abziehen. Das ergibt einen zu kleinen Nettobetrag, weil sich die 19 % auf den Netto- und nicht auf den Bruttobetrag beziehen.
Richtig ist die Division: Netto = Brutto / 1,19. Aus 119 € brutto werden also genau 100 € netto und 19 € Steuer. Umgekehrt gilt Brutto = Netto · 1,19. Beim ermäßigten Satz steht 1,07 statt 1,19.
Welcher Steuersatz gilt wann?
In Deutschland gilt der Regelsatz von 19 % für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Satz von 7 % greift unter anderem bei Grundnahrungsmitteln, Büchern, Zeitungen, Personennahverkehr und Eintritt zu kulturellen Veranstaltungen.
| Land | Regelsatz | Ermäßigt |
|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 7 % |
| Österreich | 20 % | 10 % / 13 % |
| Schweiz | 8,1 % | 2,6 % / 3,8 % |
Die Sätze der Nachbarländer lassen sich über das Feld „eigener Satz“ eintragen. Verbindlich ist immer die aktuelle Rechtslage — im Zweifel bei der Steuerberatung nachfragen.
Kleinunternehmerregelung und Rechnungen
Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus. Auf der Rechnung steht dann ein entsprechender Hinweis, und Brutto entspricht Netto. Ein Vorsteuerabzug ist in diesem Fall ebenfalls nicht möglich.
Für Rechnungen mit ausgewiesener Steuer gilt: Nettobetrag, Steuersatz, Steuerbetrag und Bruttobetrag müssen erkennbar sein. Der Rechner gibt alle drei Werte gleichzeitig aus, sodass sie sich direkt übernehmen lassen.
Häufige Fragen zu „Mehrwertsteuer-Rechner“
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?
Teile den Bruttobetrag durch 1,19 (bei 19 %) beziehungsweise durch 1,07 (bei 7 %). Die Differenz zum Bruttobetrag ist der Steuerbetrag. Aus 119 € brutto werden 100 € netto und 19 € Steuer.
Warum sind 19 % vom Brutto nicht die Mehrwertsteuer?
Weil sich der Steuersatz auf den Nettobetrag bezieht. 19 % von 119 € wären 22,61 € — tatsächlich enthalten sind aber nur 19 €. Deshalb muss beim Herausrechnen dividiert werden.
Wann gelten 7 % statt 19 %?
Der ermäßigte Satz gilt unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitschriften, den öffentlichen Nahverkehr und viele kulturelle Angebote. Die vollständige Liste steht in Anlage 2 des Umsatzsteuergesetzes.
Kann ich auch österreichische oder Schweizer Sätze berechnen?
Ja. Wähle „Eigener Satz“ und trage den gewünschten Prozentsatz ein, zum Beispiel 20 % für Österreich oder 8,1 % für die Schweiz.
Ist das Ergebnis für die Buchhaltung verbindlich?
Der Rechner arbeitet mathematisch korrekt und rundet kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen. Für steuerliche Fragen im Einzelfall ist trotzdem eine Steuerberatung zuständig.
Quellen
Amtliche Fassungen. Diese Seite gibt den Stand allgemeinverständlich wieder und ersetzt keine Rechtsberatung.
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